Справка 2 ндфл делается за какой период

Справка 2-НДФЛ: за какой период и сколько делается, как выглядит и срок действия, как банки проверяют справку о доходах

Документ 2-НДФЛ (налог на доходы физических лиц) – это бланк налоговой отчетности. В нем указываются сведения о доходах физического лица.

Справки формируются по каждому физическому лицу, получившему доход и вознаграждения, и заполняет их налоговый агент. Таковым является непосредственный работодатель, у которого сотрудник трудится по трудовому или гражданско-правовому договору.

Справки 2-НДФЛ делаются за период года и подаются в налоговую инспекцию в соответствии со сроками, указанными в законодательстве.

Что это такое

Форма представляет собой сведения о работнике, его доходах. Заполняется по каждой ставке НДФЛ отдельно. В них работодатель вносит сведения о себе и работнике.

В бланке отражаются и сведения о сотруднике:

• паспортные данные,
• резидент или нет,
• сведения о доходах и налогах, удержанных с доходов,
• удержанный и перечисленный налог с дохода.

Как выглядит

2-НДФЛ утверждена приказом ФНС РФ (Федеральной налоговой службой Российской Федерации) от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485. Начиная с отчетности за 2017 год, применяется новая редакция документа.

В бланке есть заголовок и 5 разделов:

• в заголовке указывается отчетный год, номер, дата составления, признак, номер корректировки, код налоговой,
• в разделе 1 указывается данные о налоговом агенте – работодателе: код ОКТМО, соответствующий месту нахождения агента, контактный телефон, ИНН (индивидуальный налоговый номер) и КПП (код причины постановки на учет) агента либо правопреемника, сокращенное название фирмы или полное Ф. И. О. предпринимателя, информация по правопреемнику,
• в разделе 2 отражаются данные о физическом лице, получившем доход: ИНН, фамилия, имя, отчество полностью, статус, дата рождения, код гражданства, код документа,
• в разделе 3 отражаются доходы помесячно и в целом, коды доходов и вычетов, суммы вычетов,
• в разделе 4 отражаются вычеты: стандартные, социальные и имущественные,
• в разделе 5 группируются общие суммы доходов, налогооблагаемая база, исчисленная сумма налога и фиксированных платежей, сумма налога удержанная, перечисленная, излишне удержанная, неудержанная.

Справка подписывается налоговым агентом или представителем налогового агента.

Обязанности нанимателя

Организация – налоговый агент обязана: исчислять, удерживать, перечислять налог с выплат физическим лицам. А так же предоставить в срок отчетность по доходам, удержанным и перечисленным налогам.

За какой период нужна справка

Есть несколько вариантов — все зависит от того, куда и зачем она делается.

За какой период делается справка 2-НДФЛ:

1. Документ предоставляется в ФНС за прошедший год полностью. Это определено налоговым законодательством.
2. Если сотрудник увольняется, то ему выдается на руки справка – для предоставления следующему работодателю. Справка заполняется за весь текущий отработанный сотрудником период.
3. Справка может быть предоставлена работнику по его заявлению для предоставления по месту требования. Например, в банк для оформления кредитной заявки, в органы соцзащиты, для получения визы. В этих случаях сотрудник в заявлении определяет период сам.

Куда и когда составляется

Форма 2-НДФЛ составляется в налоговый орган или выдается сотруднику на руки. При подаче в налоговый орган 2-НДФЛ будет представлять собой бланк отчетности, поэтому сдается в сроки, установленные налоговым законодательством.

Документ может понадобиться любому человеку для подтверждения доходов. По заявлению в бухгалтерию предприятия он должен быть подготовлен не позднее 3 рабочих дней со дня подачи заявления.

https://www.youtube.com/watch?v=KciHmss66oU

Куда требуется 2-НДФЛ:

• на новую работу для получения вычетов на детей и для оплаты листков нетрудоспособности,
• в банк для получения потребительского кредита, ипотеки,
• в органы соцзащиты для получения пособий и льгот,
• в визовый центр,
• в ФНС для получения налогового вычета посредством подачи декларации 3-НДФЛ, в которую должны быть занесены сведения о доходах и налоге из 2-НДФЛ.

Сервис &#171,Личный кабинет налогоплательщика&#187, позволяет не собирать справки для сдачи декларации, они там уже занесены. Таким образом, заполнить и сдать 3-НДФЛ стало гораздо проще.

При увольнении гражданина вместе с другими документами ему предоставляется 2-НДФЛ за текущий год. Она будет нужна для подтверждения доходов и предоставления вычетов на новом месте работы. А также за два предыдущих года – для начисления пособий по временной нетрудоспособности.

За какие налоговые периоды выдавать

Документ оформляется:

1. За квартал. За определенный период времени документ, как правило, требуют в социальные органы, в банки, в визовые центры. Просто в заявлении на справку указывается период – квартал.
2. За прошлые годы. Также по заявлению сотрудника, в том числе и бывшего, формируются бланки за прошедшие года полностью. Например, они нужны для расчетов листков нетрудоспособности по беременности и родам, подачи декларации 3-НДФЛ за прошедшие годы.

2-НДФЛ с реестром относятся к налоговой отчетности. Срок хранения не более 5 лет. После чего документы могут быть уничтожены. Сроки закреплены в Налоговом кодексе, законах &#171,Об архивном деле в Российской Федерации&#187, и &#171,О бухгалтерском учете&#187,.

Правила оформления документа

Справка утверждена приказом ФНС России от 30.10.

2015 № ММВ-7-11/485 &#171,Об утверждении формы сведений о доходах физического лица, порядка заполнения и формата ее представления в электронной форме&#187,, действует с 2016 года, но, начиная с отчетности за 2017 год, то есть с 2018 года в нее внесены изменения. Согласно приказу, она заполняется налоговым агентом на основании сведений, содержащихся в регистрах налогового учета. Порядок заполнения регулируется этими же приказами.

В бланке 2018 года добавлены новые коды доходов и вычетов, новые строки, скорректирован штрих-код, удалены данные по месту жительства физического лица.

Корректировка данных

Никто не застрахован от ошибки, поэтому, чтобы исправить ее, подаются корректировочные данные.

Корректировка подается в случае:

• опечатки,
• счетной ошибки,
• технической.

Если в сданном отчете была обнаружена ошибка, то подается новый бланк с уточняющими сведениями. Порядковый номер документа не подлежит изменению. Корректируются ошибочные сведения. А также графа &#171,номер корректировки&#187, изменяется: вместо &#171,00&#187, ставится &#171,01&#187,, если 2-НДФЛ подлежит изменению первый раз.

Основные правила

Законодательство регулирует выдачу справок сотрудникам и сдачу их как отчет в налоговый орган.

Сроки, установленные законодательством:

• налог удержан, признак указан &#171,1&#187, — предоставляется не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным,
• налог не удержан, признак &#171,2&#187, — предоставляется до 01 марта года, следующего за отчетным.

Согласно статье 62 Трудового кодекса РФ работодатель не позднее трех дней со дня подачи заявления работником выдает ему бланк со сведениями о доходах. Но ответственности за невыдачу не предусмотрено. При возникших затруднениях следует обращаться в суд.

Условия от банков

Если гражданин обращается за кредитом, с него требуется предоставить туда сведения о доходах. Руководствуясь суммами, указанными работодателем, банки принимают решение об одобрении заявки и о сумме кредитного лимита.

Служба безопасности и специалисты банка проверяют справку:

• внешний вид — чистота, грамотность,
• правильность заполнения — арифметическая, соответствие рекомендациям ФНС, правильное заполнение всех полей,
• соответствии данных печати и голове справки — сопоставление идентификационного номера и название организации,
• расчеты — арифметическая составляющая,
• коды доходов и вычетов — они должны соответствовать действующему законодательству.

В случаях несоответствий в документе, выявленных банком, они могут отказать в кредите и занести в &#171,черный список&#187, предполагаемого заемщика. Поэтому нужно знать, как банки проверяют справку 2-НДФЛ.

Далее идет более детальная проверка заемщика. Банки имеют доступ к базе данных ФНС и пенсионного фонда.

Сбербанк и некоторые другие банки не запрашивает справку, если у работодателей есть зарплатный проект в этих организациях, а соответственно, у работника — зарплатная карта.

Справка от ИП

Индивидуальный предприниматель, если он нанимает сотрудников, является таким же налоговым агентом, как и юридические лица. Он начисляет и выплачивает заработную плату, исчисляет с нее налоги, сдает отчетность за сотрудников. Значит, работник может обратиться к индивидуальному предпринимателю за справкой о доходах.

Сроки выдачи справки ничем не отличается от сроков выдачи юридическим лицом. Письмо Минфина РФ и Трудовой кодекс действуют для всех работодателей. По заявлению — в течение трех дней.

Если не выдать

Выдача документа 2-НДФЛ работнику – это прямая обязанность работодателя. При игнорировании заявлений сотрудника, работодатель нарушает законодательство. Обычно с выдачей справок проблем не бывает. Но за нарушение сроков выдачи ответственность не предусмотрена. Если случалось, что работодатель игнорирует запросы, остается обращение в трудовую инспекцию, прокуратуру и суд.

Задержка по выплате зарплаты

Задержка по выплате заработной платы – это очень серьезное нарушение. Трудовой кодекс РФ обязывает работодателя выплачивать оплату труда не реже двух раз в месяц. Точные сроки прописываются во внутренних документах.

При задержке заработной платы сотрудник имеет право обратиться в трудовую инспекцию с заявлением. Трудовой инспекцией проводится проверка предприятия и выдается предписание. С первого дня просрочки работодатель выплачивает работникам компенсацию в размере 1/150 ставки рефинансирования за каждый день. Работодателю могут выписать постановление о штрафе.

Где взять справку

Документы можно скачать и распечатать в сервисе &#171,Личный кабинет налогоплательщика&#187, или же письмом запросить лично в налоговой службе.

При запросе 2-НДФЛ 10-летней давности работодатель вправе отказать сотруднику в выдаче, так как налоговые документы такой формы хранятся не более 5 лет.

Когда подавать на уволенного в ФНС

Для инспекции формировать и сдавать отчет на уволенного сотрудника отдельно не нужно.

Сведения на него подаются в сроки:

• если налог удержан, не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным,
• если налог не удержан у уволенного сотрудника, не позднее 01 марта года, следующего за отчетным.

Нестандартные ситуации

Нестандартными могут быть какие-то неожиданные ситуации.

Например:

1. Переходный период – начисленная заработная плата за декабрь, выплаченная в январе. Инспекция уже дала рекомендации отражать декабрьскую зарплату именно в декабре отчетного года.
2. Если в январе выплачена доначисленная заработная плата за предыдущие периоды, она будет отражаться в справке в январе.
3. По гражданско-правовым договорам период выплаты совпадает с периодом начисления дохода.
4. В справке есть графа &#171,излишне удержанный налог&#187, — заполняется в случае, если налог не был скорректирован в отчетном периоде, а перенесен в следующий.

При выявлении ошибки в уже сданном отчете, подается уточнение с исправленными показателями. При этом номер справки не изменяется, но в графе &#171,номер корректировки&#187, проставляется номер, указывающий, в который раз она корректируется.

Если ликвидировано предприятие

При ликвидации предприятия обычно существует правопреемник, все обязанности по хранению документов переходят к нему. Поэтому справку можно получить у него.

Срок действия документа

Срок действия 2-НДФЛ для налогового органа не ограничен. При подаче декларации 3-НДФЛ, прилагаемые к ней документы сроков действия не имеют. Если декларация 3-НДФЛ подается через личный кабинет, справка не нужна. Так как она уже находится в личном кабинете.

Банки обычно дают 30-дневный срок для 2-НДФЛ. Или вот такая ситуация: пришли оформлять кредит 5 октября, а в документ не включены начисления сентября — банк попросит справку переделать.

Органы соцзащиты тоже ограничивают сроки действия 30 днями. Аналогично визовый центр – 30 дней.

Из видео вы узнаете, чем грозит подделывание формы 2-НДФЛ для банка.

Загрузка…

Источник: https://domosite.ru/zakon/proverka-bankami-spravki-o-dohodah-2-ndfl-skolko-i-za-kakoy-period-delaetsya-spravka

За какой период и как выдается справка 2 НДФЛ

Наверное, каждый человек хоть раз в жизни сталкивался с необходимостью получения справки о доходах. Этот документ требуется для получения кредитов, субсидий на оплату жилья, виз в некоторые страны, участия в государственных программах и т.д.

И каждая из организаций, которые его запрашивают, предъявляют к нему собственные требования.

Поэтому нередко у сотрудников предприятий, не связанных с бухгалтерией, возникает путаница — за какой период выдается справка 2 НДФЛ, как долго она оформляется, сколько действует? Об этом и некоторых других нюансах, связанных с получением данного документа, расскажет наша статья.

Один из самых частых запросов в бухгалтерию — получение справки 2 НДФЛ

За какой срок выдается справка

Выдача справок о доходах регулируется Налоговым кодексом РФ. Согласно положениям ст.230 этого документа, справка 2-НДФЛ может выдана работнику за любой период, по его желанию. Законодательных ограничений периода, отраженного в данном документе, не существует.

Однако, следует учитывать один нюанс. Отчетный период по налогам для всех организаций составляет один календарный год. Предположим, что сотрудник обратился в бухгалтерию в марте 2016 года и просит выдать ему справку 2-НДФЛ за последние 6 месяцев. В этом случае бухгалтер должен предоставить ему два бланка:

• с данными о доходах за три месяца 2015 года;
• с данными о з/п за 2016 год.

То есть, выдать справку, которая будет совмещать в себе данные за несколько календарных лет, нельзя. Такой документ не будет считаться действительным, и по месту требования его, скорее всего, отклонят.

Срок давности информации

В бухгалтерии любой организации действует документооборот, подчиняющийся определенным правилам. В частности, все документы налоговой отчетности, согласно ст. 23 Налогового кодекса, могут храниться там не дольше пяти лет. После этого бумаги подлежат перемещению в архив или уничтожению (на усмотрение организации).

Из этого следует, что получить справку о доходах по месту работы сотрудник может только за 4 года, предшествующие обращению. Если вам необходимы сведения за более ранний период, вы можете запросить их в местном отделении ФНС.

Важно! Это единственная ситуация, в которой работодатель вправе отказать сотруднику в выдаче документа.

Срок годности справки

В законодательстве нет никаких указаний относительно срока действия справки 2-НДФЛ. Однако, у организаций, требующих этот документ, могут быть свои правила. К примеру, банки чаще всего устанавливают следующие периоды действия справки:

• 10 дней с момента, когда выдается документ – при оформлении крупных займов;
• один месяц со дня выдачи – при оформлении потребительских кредитов.

По истечении этого срока финансовая организация вправе отказать клиенту в приеме справки.

Важно! Всегда уточняйте срок действия справки 2-НДФЛ в инстанции, которая требует данную бумагу. В зависимости от организации, правила могут меняться.

Как получить справку по месту работы

Документ о доходах чаще всего выдается в бухгалтерии предприятия. Впрочем, если вы работаете на индивидуального предпринимателя, составить нужную бумагу может и сам начальник организации. Запрос на выдачу справки можно подать:

• устно;
• письменно, в свободной форме.

Согласно положений Трудового кодекса, с момента подачи запроса документ делается в течение максимум трех дней. Но здесь возможны варианты. Например, если вы работаете в подразделении крупной организации, бухгалтерия которой находится в другом городе, придется добавить к срокам изготовления справки время на ее доставку до вашего филиала.

Если работодатель отказывает вам в выдаче документа либо затягивает сроки его изготовления без объективных причин, помогут следующие действия:

• составьте письменно заявление на выдачу справки в двух экземплярах;
• подайте один из экземпляров в бухгалтерию;
• добейтесь от бухгалтера отметки о принятии заявления на вашей копии;
• выждав три дня, обращайтесь с жалобой в трудовую инспекцию.

В соответствии со статьей 5.27 КоАП РФ, работодателю за уклонение от выдачи справки 2-НДФЛ, грозит административный штраф.

Подтверждение доходов студента или курсанта

Как выдается справка о стипендии для студентов гражданских ВУЗов или курсантов военных училищ/университетов? Точно так же, как и документ о зарплате для работающих лиц. Единственная разница состоит в том, что студенту или курсанту необходимо будет обратиться в бухгалтерию по месту учебы, а не к работодателю.

Все прочие нормативы, касающиеся порядка и сроков выдачи документа, а также содержащейся в нем информации, остаются прежними.

Важно, чтобы справка была оформлена по всем правилам

Особые ситуации

Как быть, если на момент возникновения необходимости в получении справки о доходах, ваш бывший работодатель прекратил свою деятельность? Здесь поможет обращение в филиал налоговой службы или Пенсионного фонда по месту регистрации. Форма запроса для получения такой информации утверждена приказом №21н от 24.01.2011 года. Отправить запрос может как сам работник, так и представитель его текущего работодателя.

Важно! Таким же образом могут получить документ о доходах за предыдущие годы ныне безработные граждане.

Можно ли сделать справку самостоятельно

На сайте ФНС РФ сегодня существует возможность самостоятельно сформировать справку о доходах за необходимый период. Для этого нужно только завести личный кабинет налогоплательщика на данном ресурсе.

После регистрации в ЛК необходимо будет перейти в раздел «Налог на доходы ФЛ», а из него в подраздел «Сведения о справках…». Далее, останется только указать, за сколько месяцев и какого года вам необходимы данные.

При таком способе оформления документа вам не придется ждать трех дней. Поиск информации проводится в режиме реального времени. Результаты запроса вы получите в течение пары минут. При необходимости их сразу можно будет распечатать с экрана.

У данного способа есть пара недостатков:

• на сайте хранятся данные только за последние три года;
• не каждая организация примет распечатку с сайта, не заверенную у работодателя или налоговой.

Но в экстренных ситуациях, когда оригинал документа по какой-то причине задерживается, вполне можно договориться в принимающей организации на временное предоставление распечатки с сайта.

ЛУЧШИЕ КРЕДИТЫ ЭТОГО МЕСЯЦА

Источник: https://fintolk.ru/nalogi/fizicheskie-litsa/za-kakoj-period-i-kak-vydaetsya-spravka-2-ndfl.html

Справка 2 ндфл делается за какой период

Увольнение сотрудника должно сопровождаться выдачей не только всех заработанных и полагающихся сумм, но и документов, содержащих необходимую для будущего работодателя информацию, как то:

• занимаемые прежде должности;
• стаж работы;
• размер заработной платы;
• объем выплат и сведения об удержании налогов.

Порядок увольнения сотрудника в российских компаниях регулируется ст. 84.1 ТК РФ.

Ее нормами предусматривается обязанность работодателя передать работнику трудовую книжку и полностью рассчитаться по зарплате в день увольнения.

А вот документы, связанные с рабочей деятельностью сотрудника в компании оформляют лишь по заявлению работника. К подобным документам относится и справка о доходах и удержанном с них налоге.

2-НДФЛ при увольнении

П. 3 ст. 230 НК РФ подтверждает, что 2-НДФЛ выдается предприятием – налоговым агентом по письменному запросу физлица. Оформляется она на бланке формы по КНД 1151078 и выдается работнику неограниченное количество раз, т. е. столько, сколько запросов будет им составлено.

Налоговое законодательство, возлагая на работодателя обязанности по представлению персоналу (в том числе увольняемым сотрудникам) справок 2-НДФЛ, не предусматривает ограничений в количестве поступающих от работника запросов. Поэтому справки 2-НДФЛ должны выдаваться налоговым агентом при поступлении от физлиц, работающих в настоящее время или уже уволившихся, запросов в трехдневный срок с момента подачи заявления (ст. 62 ТК РФ).

Срок для выдачи 2-НДФЛ работнику при увольнении

По трудовому законодательству увольняющемуся сотруднику все документы, связанные с его работой, должны быть выданы в день увольнения, а значит, при нарушении работодателем этого срока он может пожаловаться в инспекцию по труду.

Справка 2-НДФЛ при увольнении: за какой период выдается

Фискальными службами не указывается и период, за который возможно представление 2-НДФЛ увольняющимся (и не только увольняющимся) сотрудникам, следовательно, запросить сведения можно за любой интересующий период. Обычно уволенным работникам справка о доходах предоставляется за период с начала текущего года по день увольнения, так как для последующего трудоустройства требуется документ именно за этот период.

https://www.youtube.com/watch?v=XVTZUy3n6Yk

Если необходимо получить сведения по доходам за предыдущие периоды, то, как правило, проблем с заполнением справки в бухгалтерии также не возникает. Например, увольняющийся с 1-го июля 2018 работник вправе получить справки 2-НДФЛ за первое полугодие 2018, 2017, 2016, 2015 годы (при подаче запроса).

Современные автоматизированные системы расчета зарплаты сегодня позволяют формировать справку 2-НДФЛ за любой указанный период, конечно, с учетом разумных сроков.

Скорей всего получить справку шестилетней давности у работодателя не удастся, поскольку хранить подобные документы налоговые агенты обязаны на протяжении 4-х лет.

Итак, выдать 2-НДФЛ при увольнении по заявке работника могут за прошлые годы (например, для оформления имущественного вычета в ИФНС) или за несколько месяцев текущего года (к примеру, для расчета ипотечного кредита), т. е. за тот период, которой будет указан в запросе. Сделать это работодатель должен в день увольнения.

Бухгалтерия отказывает в выдаче справки 2-НДФЛ

Обязанность выдавать справку 2-НДФЛ по заявлению работника прямо прописана в Налоговом кодексе (п. 3 ст. 230 НК РФ). Однако иногда некоторые работодатели пренебрегают ею. И как же быть работнику? Прежде чем мы ответим на этот вопрос, давайте вспомним основные моменты, связанные с выдачей 2-НДФЛ по просьбе работника.

За какой период работник вправе получить 2-НДФЛ

Работник может попросить справку о своих доходах за любой период, а не только за календарный год. Например, для решения вопроса о выдаче кредита банк может затребовать у гражданина справку по форме 2-НДФЛ за последние 6 месяцев.

Так вот, работодатель должен выдать своему работнику справку или справки, в которые попадет необходимый работнику период. Допустим, работник в мае 2018 года попросил предоставить ему справку 2-НДФЛ за 6 месяцев.

Значит, работодатель должен был выдать ему справку за 2017 год, а также за январь – апрель 2018 года.

Кстати, запрашивая 2-НДФЛ у работодателя, работник должен помнить о том, что такие справки не хранятся вечно. Обеспечивать сохранность 2-НДФЛ работодатель обязан максимум 5 лет (пп. 8 п. 1 ст. 23 НК РФ, Перечень, утв. Приказом Минкультуры от 25.08.2010 № 558). Соответственно, просить в нынешнем году 2-НДФЛ, к примеру, за 2011 год смысла не имеет.

Сколько времени дано работодателю для выдачи работнику 2-НДФЛ

Источник: https://zkinform.ru/spravka-2-ndfl-delaetsya-za-kakoj-period/